Правові і тактичні засади огляду документів, отриманих від суб’єктів господарювання

Abstract

Усвідомлення ролі і значення документів у доказуванні господарських кримінальних правопорушень, зумовило необхідність вирішення такої мети, як визначити правові і тактичні засади огляду документів, наданих суб’єктом господарювання для долучення до матеріалів кримінального провадження. На підставі проведеного аналізу уточнено особливості огляду документів, наданих суб’єктом господарювання, у межах кримінального провадження. Визначено, що огляд документів як самостійна слідча (розшукова) дія має здійснюватися з дотриманням установлених правових засад і відповідних тактичних умов. З урахуванням джерела надходження документів (добровільне надання, витребування тощо) обґрунтовано порядок їх процесуального закріплення, можливість залучення до матеріалів провадження, а також ініціативність сторін щодо їх подання. Наголошено, що огляд сприяє виявленню як змістовних характеристик документів, так і ознак їх фальсифікації. Розглянуто доцільність виготовлення копій електронних документів під час огляду, а також можливість надання їм статусу речового доказу. Уточнено перелік тактичних умов проведення огляду, зокрема місце, обсяг і характер документів, потреба в залученні спеціалістів, виявлення слідів та прийняття рішення про подальше експертне дослідження. Зроблено висновок про комплексний характер огляду як дії, що поєднує процесуальні вимоги та криміналістичну доцільність